Provvedimento n. 58231: Segnalazione all’Agenzia delle entrate dei trasferimenti, anche attraverso movimentazione di conti, da o verso l’estero di mezzi di pagamento
Il Provvedimento n.58231 ridefinisce nuove modalità e i termini di trasmissione dei dati all’Anagrafe Tributaria.
Oggetto della segnalazione
La comunicazione dei trasferimenti da e verso l’estero. Nello specifico: le operazioni poste in essere a partire dall’anno 2014 anche attraverso movimentazione di conti, da o verso l’estero, di mezzi di pagamento di importo pari o superiore a 15mila euro (la precedente soglia era 10.000 euro), anche nel caso in cui il trasferimento avvenga con più operazioni che appaiono collegate tra loro per realizzare un’operazione frazionata.
Intermediari Finanziari interessati
- Istituti di moneta elettronica
- Istituti di pagamento
- Sim, Sgr, Sicav
- Aassicurazioni
- Agenti di cambio
- Intermediari ex art. 106 TUB
- Società fiduciarie
- Succursali di soggetti aventi sede legale in uno Stato estero, insediate in Italia
- Cassa depositi e prestiti
- gli altri soggetti indicati nel TUB
Scadenze
La comunicazione è effettuata annualmente ed è trasmessa entro il termine di presentazione della dichiarazione del sostituto d’imposta relativa al medesimo anno di riferimento della comunicazione stessa. Attenzione la prima trasmissione riguarda i dati del 2014.
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